¿Por qué es tan importante la declaración del IVA?
¿Cómo registrar y declarar el número de IVA?
Sin usar el programa paneuropeo, puedes adoptar el modelo de enviar desde almacén en Reino Unido directamente a compradores en Alemania, Francia, Italia y España. Si tus ventas son pequeñas, esto puede ayudarte a evitar el registro de IVA en otros países.
Umbral de imposición por ventas a distancia (IVA) en Europa
Se introdujo hace algunos años para prevenir la evasión fiscal dentro de la UE: si vendes en un país europeo y cobras IVA al comprador, debes ingresar ese IVA al gobierno del país donde corresponde.
Por ejemplo, si en Amazon Reino Unido vendes a un cliente que vive en Alemania, esa venta debe aplicar el tipo de IVA alemán y Alemania te exigirá ese importe de IVA.
Esta normativa se aplica a cualquier país dentro de Europa.
No importa de qué país seas, ni en qué sitio de Amazon vendas: si alcanzas el umbral aplicable del país destino, debes registrar un número de IVA en ese país y cobrar IVA a los consumidores de ese país. Por supuesto, también puedes aportar gastos operativos para solicitar la devolución del IVA soportado.
¿Es complejo?
Un poco. Registrar números de IVA en distintos países, sobre todo con diferentes idiomas, y además presentar solicitudes de devolución de IVA, es un proceso complejo y que consume tiempo.
Normalmente no es algo que puedas gestionar solo. Por suerte, el umbral de ventas a distancia de IVA en Europa suele ser bastante alto. Por ejemplo:
● Austria: 35.000 euros
● Alemania: 100.000 euros
● España: 35.000 euros
● Francia: 35.000 euros
● Irlanda: 35.000 euros
● Reino Unido: 70.000 libras esterlinas
Sí: en el Reino Unido el umbral de ventas a distancia de IVA es de 70.000 libras esterlinas. Esto aplica a cualquier vendedor no establecido en Reino Unido que venda a clientes británicos, especialmente en Amazon Reino Unido. Una vez que tus ventas anuales superan las 70.000 libras, debes solicitar el número de IVA en Reino Unido.
Esto es distinto del umbral general de IVA, que se basa en las “ventas totales de los últimos 12 meses”. El umbral de ventas a distancia se basa en las “ventas anuales”, lo que puede ser más conveniente para los vendedores.
¿La ubicación del almacén influye en el registro del IVA?
Este es el punto de IVA que más confunde a los vendedores de Amazon: la ubicación del inventario afecta a si debes registrar un número de IVA.
¿Cuál es la esencia de esta regla?
Muy simple: salvo que vivas en ese país o sea tu país de constitución, si tu inventario está situado en un país europeo, debes registrar un número de IVA en ese país. No hay ningún umbral. Debes cumplir desde el primer día.
Incluso si solo tienes 10 unidades de producto en un almacén de ese país, debes registrar el IVA allí.
Aunque tus ventas no se realicen en ese país, la obligación sigue vigente. Donde esté tu inventario, allí debes registrar el IVA. Por ejemplo, quizá no vendas a Polonia, pero si Amazon tiene un almacén FBA en Polonia y tu inventario se encuentra allí, necesitas registrar un número de IVA en Polonia.
Por eso, antes de decidir usar FBA en Europa, debes evaluar cuidadosamente el impacto fiscal y si afectará gravemente a tu margen.
Lo ideal es registrar el número de IVA antes de enviar la mercancía al almacén del país correspondiente. Así facilitarás el despacho aduanero y harás “feliz” a Amazon. Muchos vendedores no dominan este punto, porque la normativa es relativamente reciente, pero ya se aplica y su cumplimiento es obligatorio; de lo contrario, podría terminar en cierre de cuenta por parte de Amazon.
La única excepción es tu país de origen, es decir, donde está registrada tu empresa. Puedes ubicar tu almacén allí y, mientras no superes el umbral de IVA, no necesitas registrar el número de IVA.
Por ejemplo, si tu empresa está registrada en el Reino Unido, puedes enviar mercancía a un almacén en Reino Unido y, mientras tus ventas locales en los últimos 12 meses no superen el umbral de 85.000 libras, no necesitas registrar el IVA.
¿Debo registrar un número de IVA?
Análisis de ejemplos para vendedores de Amazon:
(A) Tu empresa está registrada en el Reino Unido y vendes en sitios europeos de Amazon. ¿Debes registrar el IVA según ubicación y ventas?
● Registro de IVA: No. Tus ventas están dentro del umbral de IVA del Reino Unido; con empresa registrada en Reino Unido, no hay exigencia de registro obligatorio.Reino Unido, últimos 12 meses: 90.000 GBP
● Registro de IVA: Sí. Tus ventas han superado el umbral del Reino Unido.Reino Unido, Alemania y Polonia, últimos 12 meses: 50.000 GBP
Alemania: Sí
Polonia: Sí
Reino Unido: No
● Porque tu inventario está almacenado en Alemania y Polonia, debes registrar el IVA en esos países. En Reino Unido, tus ventas aún están dentro del umbral, por lo que no necesitas registrar allí.Reino Unido, últimos 12 meses: 70.000 GBP; año pasado en Grecia: 50.000 EUR
Reino Unido: No
Grecia: Sí
● Tus ventas en Grecia superan el umbral de ventas a distancia (35.000 EUR), por lo que debes registrar el IVA en Grecia. En Reino Unido no superas el umbral de 85.000 GBP, así que no necesitas registrar allí.Italia, últimos 12 meses: 10.000 GBP
Italia: Sí
Reino Unido: No
Has enviado mercancía al almacén FBA de Amazon en Italia; incluso si no vendes en Italia, debes registrar el IVA allí. En Reino Unido no superas su umbral, así que no necesitas registrar.
(B) Tu empresa está registrada en Eslovaquia y vendes en sitios europeos de Amazon. ¿Debes registrar el IVA según ubicación y ventas?
● Registro de IVA: No. Tus ventas están dentro del umbral de Eslovaquia; con empresa registrada allí, no hay registro obligatorio.Eslovaquia, últimos 12 meses: 50.000 EUR
● Registro de IVA: Sí. Tus ventas han superado el umbral de Eslovaquia.Eslovaquia, últimos 12 meses: 250.000 EUR; año pasado en Reino Unido: 75.000 GBP
Eslovaquia: Sí
Reino Unido: Sí
● Has superado el umbral en Eslovaquia, por lo que debes registrar. En Reino Unido también superas el umbral de ventas a distancia (70.000 GBP), así que debes registrar allí.Reino Unido, últimos 12 meses: 20.000 EUR
Eslovaquia: No
Reino Unido: Sí
● Si almacenas la mercancía en Reino Unido, debes registrar el IVA en Reino Unido, independientemente del volumen de ventas.Reino Unido, últimos 12 meses: 100.000 EUR, de los cuales 50.000 EUR en Polonia
Eslovaquia: Sí
Reino Unido: Sí
Polonia: Depende
En Eslovaquia has superado el umbral y debes registrar. Almacenas en Reino Unido, así que también debes registrar allí. En Polonia, dependerá del informe de ventas del año anterior: si superaste el umbral de ventas a distancia (35.000 EUR), debes registrar; si no, no es necesario.
© Tu empresa está registrada en China y vendes en sitios europeos de Amazon. ¿Debes registrar el IVA?
Registro de IVA en Reino Unido: No
● No almacenas en Reino Unido y tus ventas no superan el umbral de ventas a distancia (70.000 GBP).Reino Unido, últimos 12 meses en Amazon Reino Unido: 20.000 GBP
Registro de IVA en Reino Unido: Sí
● Has almacenado tu mercancía en Reino Unido; debes registrar el IVA allí.China, últimos 12 meses en Amazon Reino Unido: 80.000 GBP
Registro de IVA en Reino Unido: Depende
● Revisa el informe de ventas del año anterior: si superaste el umbral de ventas a distancia en Reino Unido (70.000 GBP), debes registrar; si no, no es necesario.Reino Unido, últimos 12 meses: 100.000 GBP; año pasado en España: 40.000 EUR
Reino Unido: Sí
España: Sí
Almacenas en Reino Unido, por lo que debes registrar el IVA allí; además, tus ventas anuales en España superan el umbral de ventas a distancia (35.000 EUR), por lo que también debes registrar en España.
Frente a las nuevas normas europeas de IVA: ¿cómo deben actuar los vendedores de Amazon?
1. Primero, si vendemos bienes a Europa, debemos solicitar el número de registro de operador económico (EORI), que es el identificador único reconocido para el transporte de mercancías.
Si no te registras, tus operaciones en Europa no serán reconocidas oficialmente.
Al transportar mercancías, tu número EORI comenzará con las letras “GB”. Si ya tienes número de IVA en el Reino Unido, los primeros 9 dígitos del EORI coincidirán con tu número de IVA y las últimas tres cifras suelen ser 000*.
2. Como no somos vendedores locales europeos, debemos registrar el IVA y no podemos acogernos a privilegios por debajo del umbral de IVA.
El registro del IVA ahora es sencillo: se puede completar en línea para obtener el número de IVA del Reino Unido.
El tipo estándar de IVA es el 20%. Tras registrar el IVA, sin importar en qué país europeo comercies, debes cobrar el IVA correspondiente y presentar las declaraciones ante la autoridad tributaria y aduanas. Por lo general, el período es trimestral y también puedes presentar en línea.
3. Emisión de facturas de IVA
Tras completar la venta en Amazon, debes emitir factura de IVA según la normativa para que el comprador pueda solicitar la deducción. Esto preocupa a muchos vendedores porque, con un volumen alto de pedidos, emitir facturas manualmente se vuelve una tarea diaria.
4. Recuerda incluir las deducciones de IVA al declarar
Según HMRC, la declaración de IVA debe incluir:
● Ventas y compras totales
● Importe de IVA repercutido
● Importe de IVA deducible
Asegúrate de restar en la declaración el IVA correspondiente a tus gastos operativos y compras. No profundizamos más aquí.
Guía detallada del registro y la declaración del número de IVA en Amazon Europa: lectura obligatoria para vendedores
Si no completas el registro o la declaración de IVA según lo exigido, podrías enfrentar pagos retroactivos de impuestos, multas e intereses; en casos graves, la plataforma puede pedirte documentación fiscal adicional, limitar tus permisos de venta e incluso afectar la liquidación de fondos de tu cuenta. Por ello, antes de expandirte al mercado europeo, aclarar las reglas de IVA es crucial.
Este texto resume los puntos clave de registro y declaración del número de IVA desde la importancia del IVA, las condiciones de disparo del registro, el impacto del almacén, casos comunes, la solicitud de EORI y los servicios relacionados de Rakumart.
1. ¿Qué es el número de IVA?
Para los vendedores de Amazon Europa, el número de IVA suele estar vinculado a:
● Despacho de importación
● Almacenamiento local o ingreso a FBA
● Revisión fiscal por parte de la plataforma
● Presentación periódica de declaraciones de IVA
● Emisión conforme de facturas de IVA
● Solicitud de deducción o devolución del IVA soportado
En sencillo: el número de IVA no solo afecta si puedes vender legalmente, también se relaciona con tu mercancía, tus fondos y la estabilidad operativa de tu tienda.
2. ¿Por qué los vendedores transfronterizos deben prestar atención al IVA?
Muchos vendedores que recién entran en Europa se centran en producto, logística y anuncios, pero descuidan el cumplimiento fiscal. En realidad, el IVA puede afectar directamente la seguridad de la cuenta y el beneficio.
Si no registras el número de IVA o, estando registrado, no declaras conforme, pueden surgir riesgos:
● Pago retroactivo de impuestos
● Multas e intereses
● Problemas de despacho, imposibilidad de ingresar mercancía a almacén
● La plataforma exige documentación fiscal
● Restricciones en permisos de venta
● Retrasos o congelación en la liquidación de fondos
Para vendedores de Amazon, el tema fiscal no es solo financiero: es cumplimiento de plataforma.
3. ¿Cuándo debes registrar el número de IVA?
La necesidad de registrar IVA depende de dos factores clave:
● Si tu mercancía está almacenada en el país correspondiente
● Si tus ventas locales o transfronterizas alcanzan el umbral aplicable
（1）Mercancía almacenada en el país
Si tu mercancía se almacena en Reino Unido u otros países europeos, normalmente se activa la obligación de registrar IVA, independientemente del volumen de ventas.Ejemplos:
● Al ingresar mercancía a almacén en Reino Unido, valora el registro de IVA británico
● Al ingresar a FBA Alemania, valora el registro de IVA en Alemania
● Si se traslada inventario a almacenes FBA en Polonia, Chequia, etc., puede requerirse IVA local
Este punto suele pasarse por alto:
（2）No es solo cuestión de “alcanzar umbral de ventas”: el almacenamiento en sí puede disparar el registro de IVA.Ventas transfronterizas que alcanzan umbrales
Si la mercancía no está almacenada en el país del comprador, pero vendes a consumidores en ese país y alcanzas su umbral aplicable, puede que debas cumplir obligaciones de IVA en ese país.Nota importante:
Las reglas de IVA de Europa y Reino Unido han cambiado bastante en los últimos años. Umbrales, formas de declarar y escenarios de aplicación varían por país. Antes de operar, consulta HMRC, la política oficial de la UE y asesores fiscales profesionales.
4. ¿Por qué el país del almacén afecta el registro del IVA?
Si tu mercancía ya está en el almacén de un país, aunque tu volumen de ventas sea bajo o aún no tengas muchos pedidos locales, puede que ya hayas activado la exigencia de registrar IVA.
Escenarios comunes:
● Uso de almacenes locales FBA de Amazon
● Uso de almacenes de terceros en el extranjero
● Traslado automático de inventario entre países europeos
● Stock adelantado local para mejorar la velocidad de entrega
Un ejemplo:
Aunque no vendas “a propósito” a Polonia, si Amazon traslada tu inventario al FBA de Polonia, igualmente debes vigilar la obligación de registrar IVA en Polonia. Por eso, antes de activar FBA, multialmacén o paneuropeo, evalúa el coste fiscal; no esperes a que el inventario entre a almacén para reaccionar.
5. Casos comunes de IVA para vendedores de Amazon Europa
Caso 1: La empresa no está en Reino Unido y la mercancía tampoco está en almacenes británicos, pero vendes a consumidores del Reino Unido
Si debes registrar IVA o no dependerá de las reglas aplicables, el modelo de ventas y la política vigente. Valora las exigencias de la plataforma y consulta a tu asesor fiscal.
Caso 2: Uso de FBA europeo o programa paneuropeo
Si activas FBA en Europa, multialmacén o paneuropeo, tu inventario puede moverse entre varios países, incrementando mucho la complejidad del registro y la declaración de IVA.
6. ¿Cómo registrar y declarar el número de IVA?
Aunque cada situación varía, en general puedes seguir estos pasos:
（1） Confirma si necesitas registrar IVA
● Pregúntate:¿En qué país está registrada tu empresa?
● ¿La mercancía entra a almacenes del Reino Unido o de la UE?
● ¿Usas Amazon FBA u otros almacenes en el extranjero?
● ¿Vendes de forma continuada a consumidores de ese país?
● ¿Has alcanzado el umbral o activado la obligación local?
（2） Prepara la documentación
● Documentación común:Licencia o prueba de registro de la empresa
● Documento de identidad del representante o pasaporte
● Justificante de domicilio de la empresa
● Información de la tienda/plataforma
● Historial de ventas
● Documentos de importación y logística
● Información bancaria
● Autorizaciones
Cada país exige requisitos distintos. Verifica la lista más reciente antes de presentar.
（3）Solicita el número de IVA
El IVA suele tramitarse por sistemas oficiales o mediante agencias/servicios profesionales.Antes de solicitar, asegúrate de tu estructura empresarial, organización de almacenes y responsabilidades de declaración, para evitar errores de atribución fiscal tras el registro.
（4） Declara el IVA de forma periódica
● Registrar no basta: debes declarar con la periodicidad requerida. Suele incluir:Ventas totales
● Compras totales
● IVA repercutido (salidas)
● IVA deducible (entradas)
● Registros de IVA de importación
Muchos vendedores fallan no por “no registrar”, sino por “no declarar correctamente y de forma continua”.
（5）Conserva los justificantes
● Guarda cuidadosamente:Registros de pedidos de venta
● Facturas de compra
● Documentos de importación
● Papeles de despacho
● Pruebas de entrega logística
● Liquidaciones de la plataforma
● Facturas de IVA emitidas
Estos documentos afectan la declaración y las futuras verificaciones o aclaraciones fiscales.
7. ¿Qué debes tener en cuenta en facturas y declaraciones de IVA?
Tras registrar el IVA, presta atención a dos puntos frecuentes:
（1）Facturas de IVA
Cuando aplique, debes emitir factura de IVA.
（2） Con alto volumen de pedidos, la emisión manual es ineficiente. Considera configurar un ERP, herramientas fiscales o automatizaciones.Deducción de IVA soportado (entradas)
● En la declaración, diferencia:IVA cobrado a tus clientes
● IVA pagado en compras, importaciones y operaciones
● Qué IVA es deducible legalmente
Si descuidas la documentación del IVA soportado, podrías “pagar demasiado” sin aplicar deducciones, afectando tu margen.
8. ¿Qué apoyo puede ofrecer Rakumart a vendedores transfronterizos?
Si estás desarrollando Europa, además del IVA y el EORI, piensa en compras, envíos, almacenamiento, preparación de documentación aduanera y el ritmo operativo de la plataforma.
Rakumart, como plataforma de servicios transfronterizos, puede ayudar en la cadena de salida del vendedor, especialmente útil para quienes buscan coordinar su cadena de suministro y la eficiencia operativa.
Desde la operativa real del vendedor, el valor de Rakumart se manifiesta en:
● Integrar mejor compras y procesos previos al envío
Si compras desde China, inspeccionas, empaquetas, consolidas y envías al extranjero, un frente desordenado provoca problemas en documentación fiscal, despacho y entrada a almacén.
● Con una gestión más estándar previa de compras y logística, reduces faltas de documentos e incoherencias en el envío.Mejorar la eficiencia de gestión multicanal y multiorigen
Si operas Amazon, tienda propia u otras plataformas, los pedidos y orígenes de mercancías se dispersan, dificultando el control y la retención de documentación fiscal.
● Con herramientas/servicios como Rakumart, puedes optimizar compras y logística, facilitando la organización para el cumplimiento.Reducir costes de comunicación en la cadena transfronteriza
Aunque el IVA es fiscal, está vinculado con país de envío, país de almacén, registros de importación y rutas logísticas.
● Si organizas compras, envíos, logística y documentación de despacho con anticipación, luego la entrega de información a asesores o agencias de declaración es más eficiente.Soporte operativo como complemento para Europa
Para nuevos vendedores en Europa, el cumplimiento es un problema integral: producto, compras, envíos, despacho, entrada a almacén y declaración.
Rakumart puede actuar como herramienta de coordinación de la cadena de suministro, estandarizando el frente operativo.
Nota: Rakumart mejora la eficiencia operativa, pero el registro de IVA, la declaración y la interpretación fiscal deben basarse en políticas oficiales y asesoría profesional.
9. Conclusión: primero el cumplimiento, luego el crecimiento
Dos errores habituales:
● Pensar que, si no alcanzas el umbral de ventas, no necesitas registrar
● Ignorar el impacto del país de almacenamiento en la obligación de IVA
Si te estás preparando para Reino Unido o Europa, te recomendamos priorizar:
● Confirmar país de almacén y modelo de envío
● Verificar si ya has activado requisitos de IVA y EORI
● Establecer un sistema completo de retención de documentación de ventas, logística y fiscal
Si quieres más eficiencia en compras, consolidación, preparación de envío y coordinación operativa transfronteriza, puedes apoyarte en plataformas como Rakumart para optimizar el frente. En registro y declaración de IVA, consulta a asesores fiscales profesionales para equilibrar cumplimiento y eficiencia.
