Al vender productos en Amazon Reino Unido (Amazon.co.uk), cómo se calcula el IVA depende principalmente de dónde se envía la mercancía, dónde se encuentra el comprador, si el valor del envío supera £135 y si el pedido entra en el ámbito de recaudación y remisión por parte de la plataforma.
Tomando el Reino Unido como ejemplo: cuando un pedido se ajusta a las normas de IVA de comercio electrónico del Reino Unido, Amazon recauda el IVA directamente del comprador en el momento del pago y lo remite a la autoridad fiscal británica (HMRC). El vendedor recibe el ingreso neto después de deducir el IVA.
Este artículo, con el Reino Unido como referencia, ayuda a los vendedores de Amazon a entender rápidamente qué pedidos están sujetos a recaudación y remisión de IVA por la plataforma, cómo se calcula el IVA y por qué el umbral de £135 es tan importante.
1. Primero, entiende las normas del IVA de comercio electrónico del Reino Unido
● Envíos desde inventario fuera del Reino Unido, con valor del envío igual o inferior a £135
● Si el producto se envía desde fuera del Reino Unido y el valor del envío no supera £135, Amazon suele calcular y recaudar el IVA del Reino Unido en el momento de la compra y luego lo remite.Envíos desde inventario dentro del Reino Unido, pero la empresa vendedora está establecida fuera del Reino Unido
Si el stock se encuentra en el Reino Unido pero la empresa vendedora está constituida fuera del Reino Unido, entonces, independientemente del valor del envío, estas ventas también pueden quedar sujetas a recaudación y remisión del IVA por Amazon.Puedes entenderlo así:
Si el pedido cumple cualquiera de las condiciones anteriores, Amazon recaudará el impuesto del comprador y lo remitirá a HMRC; el vendedor no recibirá esa parte correspondiente al IVA.
Además, ten en cuenta que las exenciones anteriores para mercancías de bajo valor han sido eliminadas. Es decir, en envíos desde fuera del Reino Unido a compradores en el Reino Unido, con valor del envío igual o inferior a £135, por lo general se debe calcular el IVA conforme a las reglas vigentes.
2. ¿Qué es el “valor del envío”?
El valor del envío suele referirse al valor intrínseco de la mercancía en el momento de su expedición al comprador del Reino Unido (fase de consignación). En general, este importe equivale al precio de venta de los productos, pero no incluye:
● Gastos de envío cobrados al comprador y desglosados por separado en la factura
● Primas de seguro desglosadas por separado
● IVA o aranceles que deban pagarse en la importación o durante la entrega en el Reino Unido
Ejemplo:
Si un paquete contiene 3 productos, el valor del envío suele ser el total pagado por esos 3 artículos (importe de mercancía), sin incluir el IVA ni los gastos de envío y seguro desglosados por separado.Punto clave:
Para determinar si se supera £135, no se mira el precio unitario de un SKU aislado, sino el valor total de todo el envío.
3. ¿Cómo se calcula el IVA en Amazon Reino Unido?
Amazon determinará, según las normas, si el pedido está dentro del ámbito de recaudación y remisión por la plataforma:
Situación 1: Envío desde fuera del Reino Unido, y el valor del envío no supera £135
En este caso, Amazon calculará primero el importe sin IVA del pedido para confirmar si es menor o igual a £135.Si se cumple esta condición, Amazon recaudará el IVA del Reino Unido durante el checkout y deducirá el impuesto correspondiente del importe del pedido.
Es decir:
● El comprador paga un precio con IVA incluido
● Amazon recauda y remite el IVA en nombre del vendedor
● El vendedor recibe el ingreso neto después de impuestos
Ten en cuenta que en este proceso de cálculo Amazon no necesariamente utilizará el código fiscal del producto proporcionado por el vendedor. Dicho código suele ser más relevante para pedidos en los que el vendedor sigue siendo responsable directo de declarar y pagar el IVA.
4. ¿Cómo se calcula el IVA cuando se vende en sitios europeos y se envía al Reino Unido?
Por ejemplo, el precio publicado en Amazon.de suele considerarse con IVA alemán incluido.
Ejemplo ilustrativo
Supongamos que un vendedor publica un producto en Amazon.de por €119 (IVA incluido), donde:
● Precio neto del producto: €100
● IVA alemán: €19
Si un comprador del Reino Unido realiza el pedido y este cumple las condiciones para la recaudación y remisión del IVA por parte de la plataforma en el Reino Unido, en el checkout podría procesarse así:
Primero se elimina el IVA alemán
€119 - €19 = €100
Luego se calcula el IVA del Reino Unido
€100 × 20% = €20
Importe final pagado por el comprador
€100 + €20 = €120
Ingreso neto final recibido por el vendedor
€120 - €20 = €100
Conclusión:
La plataforma elimina primero el IVA del país de venta original y después recalcula el IVA conforme a las normas del Reino Unido.
5. ¿Qué ocurre si el valor del envío supera £135?
Cuando el valor del envío supera £135, la forma de proceder suele cambiar. En ese momento, es posible que ya no aplique la lógica de recaudación/ remisión para envíos de bajo valor por parte de la plataforma, y el vendedor debe prestar especial atención al IVA de importación, aranceles y responsabilidades de despacho.
● Envío gestionado por Amazon, y el vendedor está inscrito en el Amazon VAT Calculation Service
○ Amazon normalmente:Usa la configuración de cálculo de IVA del vendedor
○ Combina el código fiscal del producto para calcular el precio sin IVA
○ Estima los costes de importación y aranceles que debe pagar el comprador
● Envío gestionado por Amazon, pero el vendedor no está inscrito en el VAT Calculation Service
○ Amazon normalmente:Cobra al comprador el importe total del producto
○ Estima los costes de importación y aranceles
● Envío gestionado por el propio vendedor (FBM)
● Si el pedido supera £135 y el vendedor realiza el envío, Amazon generalmente solo cobra al comprador el precio del producto.El vendedor sigue siendo responsable de todo lo relacionado con el envío, el despacho de aduana, el IVA de importación y los aranceles.
Puedes entenderlo así:
● Para pedidos de hasta £135, el foco está en si la plataforma recauda y remite el IVA.
● Para pedidos de más de £135, el foco está en los impuestos de importación, el despacho y la configuración fiscal del vendedor.
6. Los 3 errores más comunes de los vendedores
Para decidir si se supera £135, se considera el valor total del envío, no solo el precio de un SKU individual.Creer que, si la plataforma retiene el IVA, ya no hay que atender nada más
Aunque la plataforma recaude y remita el IVA de ciertos pedidos, el vendedor puede seguir teniendo obligaciones de cumplimiento fiscal según su registro, ubicación del inventario y requisitos de declaración.Ignorar que los precios de los distintos sitios europeos suelen incluir el IVA local
En muchos sitios europeos, el precio mostrado incluye el IVA local. Al vender al Reino Unido, la plataforma puede eliminar primero el IVA local y luego recalcular según el IVA del Reino Unido.
7. Resumen: primero determina si el pedido entra en el ámbito de recaudación y remisión por la plataforma
Para los vendedores de Amazon en Europa, el cálculo del IVA del Reino Unido no es solo cuestión de tipo impositivo; primero hay que evaluar las siguientes condiciones:
● Desde dónde se despacha la mercancía
● Si el comprador está en el Reino Unido
● Si el valor del envío supera £135
● Si el inventario está en el Reino Unido
● Si la empresa vendedora está establecida fuera del Reino Unido
● Si utilizas el Amazon VAT Calculation Service
Si el pedido pertenece al ámbito de recaudación y remisión por la plataforma, Amazon cobrará el IVA al comprador en el checkout y lo remitirá; el vendedor recibe el ingreso neto.
Si el pedido no pertenece a ese ámbito, especialmente cuando el valor del envío supera £135, el vendedor debe centrarse en el IVA de importación, aranceles y responsabilidades de despacho.
El contenido de este artículo se basa en las normas pertinentes de HMRC y en políticas públicas de Amazon. La implementación concreta puede variar por actualizaciones normativas o ajustes de la plataforma. Antes de operar, consulta las últimas indicaciones en tu panel de Amazon y fuentes oficiales; si es necesario, asesórate con un profesional fiscal.
